Giữa tâm bão của công cuộc phòng chống tham nhũng tại Việt Nam, vụ án liên quan đến Trương Xuân Đước và cựu tướng công an Đỗ Hữu Ca đã gây chấn động dư luận bởi quy mô và tính chất phức tạp của nó. Không chỉ là một đường dây mua bán hóa đơn trái phép thông thường, vụ án này đã phơi bày sự cấu kết tinh vi, những cú lừa ngoạn mục và hành trình “chạy án” đầy kịch tính với số tiền lên đến 35 tỷ đồng. Từ một doanh nhân kín tiếng, Trương Xuân Đước nổi lên như một “ông trùm” của thế giới ngầm, điều hành một đế chế công ty ma và thu lợi bất chính hàng chục tỷ đồng, để rồi nhận lấy một cái kết đắng chát.

Chân dung “ông trùm” hóa đơn Trương Xuân Đước: Từ kẻ vô danh đến mắt xích quan trọng trong đại án

Trương Xuân Đước, sinh năm 1971 tại xã Đại Bản, huyện An Dương, thành phố Hải Phòng, là một cái tên từng ít được biết đến bên ngoài giới kinh doanh đất Cảng. Trước khi bị bắt, Đước giữ chức vụ Giám đốc Công ty Cổ phần Xây dựng hạ tầng Thái Bình Dương. Tuy nhiên, vỏ bọc của một doanh nhân xây dựng chỉ là bức bình phong che đậy cho một hoạt động tội phạm có tổ chức quy mô lớn. Thực chất, Trương Xuân Đước là kẻ chủ mưu, cầm đầu một trong những đường dây mua bán hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) trái phép lớn nhất từng bị triệt phá tại khu vực Hải Phòng, Quảng Ninh và các tỉnh lân cận, gây thất thoát nghiêm trọng cho ngân sách nhà nước.

Hành trình phạm tội của Trương Xuân Đước bắt đầu từ rất sớm, manh nha từ tháng 01/2005 khi y thành lập Công ty Cổ phần Khánh Dung. Nhận thấy nhu cầu hợp thức hóa chi phí đầu vào để trốn thuế của nhiều doanh nghiệp là rất lớn, Đước đã nhìn ra “cơ hội” làm giàu bất chính từ việc buôn bán những tờ “giấy” vô tri nhưng có giá trị pháp lý. Biệt danh “Đước Ca” trong giới làm ăn phần nào thể hiện được vị thế và mạng lưới quan hệ rộng rãi mà đối tượng này đã xây dựng được qua nhiều năm hoạt động trong thế giới ngầm, một thế giới vận hành bằng những quy tắc riêng và những mối quan hệ chằng chịt.

Chân dung Trương Xuân Đước

Mạng lưới tội phạm của Trương Xuân Đước và phương thức hoạt động tinh vi

Để vận hành “đế chế” hóa đơn của mình, Trương Xuân Đước không hành động đơn độc. Y đã xây dựng một hệ thống tội phạm mang màu sắc “gia đình trị” với sự trợ giúp đắc lực của vợ là Nguyễn Thị Ngọc Anh (sinh năm 1979). Ngọc Anh không chỉ là người vợ mà còn là đồng phạm quan trọng, giữ vai trò kế toán trưởng, chịu trách nhiệm quản lý bộ phận kê khai thuế, hợp thức hóa hồ sơ và trực tiếp đứng ra thành lập nhiều công ty “ma” trong mạng lưới. Sự kết hợp này đã tạo ra một bộ máy tội phạm hoạt động trơn tru và hiệu quả trong một thời gian dài.

Hệ thống 26 công ty “ma”

Vợ chồng Trương Xuân Đước đã sử dụng Căn cước công dân của bản thân, người thân, thậm chí thuê người ngoài để thành lập và điều hành tổng cộng 26 công ty. Các công ty này được đăng ký với những cái tên hoành tráng, kinh doanh đa ngành nghề nhưng thực chất không hề có bất kỳ hoạt động sản xuất, kinh doanh thực tế nào. Chúng không có nhà xưởng, không có kho bãi, không có nhân viên. Mục đích tồn tại duy nhất của chúng là để xuất bán hóa đơn GTGT khống cho các doanh nghiệp có nhu cầu trên cả nước, hợp thức hóa các giao dịch không có thật.

Thủ đoạn qua mặt cơ quan chức năng

Để che giấu hành vi và tránh sự chú ý của cơ quan thuế, Trương Xuân Đước áp dụng nhiều thủ đoạn tinh vi. Các công ty “ma” liên tục được thay đổi địa chỉ trụ sở, thay đổi người đại diện theo pháp luật. Khi một công ty đã hoạt động một thời gian và có dấu hiệu bị “soi”, Đước sẽ nhanh chóng cho giải thể hoặc đơn giản là “bỏ hoang” nó, đồng thời thành lập một pháp nhân mới để tiếp tục hoạt động. Phương thức hợp thức hóa dòng tiền cũng được tính toán kỹ lưỡng, tạo ra một vòng luẩn quẩn khó truy vết, thể hiện sự am hiểu của đối tượng này đối với các quy định về tài chính, kế toán.

Khi bán hóa đơn, Trương Xuân Đước yêu cầu bên mua phải chuyển tiền vào tài khoản ngân hàng của công ty “ma” xuất hóa đơn. Việc này nhằm mục đích tạo ra chứng từ thanh toán qua ngân hàng hợp lệ theo quy định của pháp luật thuế. Ngay sau khi tiền vào tài khoản, Đước chỉ đạo nhân viên hoặc vợ là Ngọc Anh nhanh chóng rút toàn bộ số tiền mặt ra và trả lại cho bên mua, sau khi đã trừ đi một khoản phí. Mức phí này thường dao động tùy thuộc vào giá trị hóa đơn và mối quan hệ, nhưng thường ở mức 5-6% giá trị hàng hóa, dịch vụ ghi trên hóa đơn (chưa tính thuế VAT).

Quy mô “đế chế” hóa đơn nghìn tỷ của Trương Xuân Đước và lợi nhuận bất chính

Hoạt động tội phạm của đường dây do Trương Xuân Đước cầm đầu diễn ra trong một thời gian rất dài, từ năm 2005 đến khi bị bắt vào đầu năm 2023. Quy mô của nó không ngừng được mở rộng, với số lượng giao dịch và số tiền thu lợi bất chính ngày càng tăng, cho thấy sự liều lĩnh và coi thường pháp luật của các đối tượng. Cơ quan điều tra đã phải mất rất nhiều thời gian để có thể bóc tách từng lớp vỏ của mạng lưới phức tạp này, hé lộ những con số tài chính khổng lồ đằng sau những công ty ma không hề tồn tại.

Theo kết luận điều tra, tổng số hóa đơn mà đường dây của Trương Xuân Đước đã mua bán trái phép là 15.674 hóa đơn. Con số này chỉ tính trong khoảng thời gian còn thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình sự (từ tháng 2/2013 đến khi bị bắt). Tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ khống được ghi trên những hóa đơn này lên đến hơn 6.000 tỷ đồng. Đây là một con số khổng lồ, cho thấy mức độ tàn phá của loại tội phạm này đối với nền kinh tế và sự công bằng trong môi trường kinh doanh, gây thất thu một khoản thuế cực lớn cho ngân sách nhà nước.

Từ việc buôn bán “giấy” này, vợ chồng Trương Xuân Đước đã thu lợi bất chính một khoản tiền lên tới hơn 41 tỷ đồng. Số tiền này được chúng sử dụng để đầu tư vào nhiều bất động sản giá trị, mua sắm các loại xe hơi sang trọng và chi tiêu cho một cuộc sống vương giả. Vỏ bọc của một doanh nhân thành đạt, giàu có cũng chính là công cụ để Trương Xuân Đước tiếp tục mở rộng các mối quan hệ xã hội, phục vụ cho mục đích làm ăn phi pháp và tìm kiếm những “chiếc ô” che chắn khi cần thiết.

Cú trượt dài và phi vụ “chạy án” 35 tỷ chấn động của Trương Xuân Đước với Đỗ Hữu Ca

Bi kịch của “ông trùm” hóa đơn Trương Xuân Đước bắt đầu vào khoảng giữa năm 2022, khi Công an tỉnh Quảng Ninh chính thức xác lập chuyên án để điều tra về các hoạt động mua bán hóa đơn trái phép có liên quan đến một số doanh nghiệp lớn trên địa bàn. Khi cảm thấy vòng vây đang dần siết chặt, thay vì ra đầu thú để hưởng khoan hồng, Đước lại lựa chọn con đường trốn chạy và tìm cách dùng tiền để “mua” sự tự do, dẫn đến một trong những tình tiết ly kỳ và chấn động nhất của vụ án.

Mối quan hệ “anh em kết nghĩa” và niềm tin mù quáng

Trong giới xã hội tại Hải Phòng, mối quan hệ giữa Trương Xuân Đước và ông Đỗ Hữu Ca, cựu Giám đốc Công an thành phố Hải Phòng, được cho là vô cùng thân thiết. Đước thường xuyên lui tới nhà ông Ca, gọi ông bằng “anh trai” và được ông Ca xem như một người em trong nhà. Chính niềm tin vào quyền lực và các mối quan hệ cũ của vị cựu tướng công an này đã khiến Trương Xuân Đước nảy sinh ý định nhờ cậy “anh trai” giúp mình thoát khỏi vòng lao lý khi “biến cố” ập đến.

Hành trình 4 lần mang tiền đi “chạy án”

Khoảng tháng 10/2022, khi biết tin mình đang bị Công an tỉnh Quảng Ninh điều tra gắt gao, Trương Xuân Đước đã bỏ trốn. Y chỉ đạo vợ là Nguyễn Thị Ngọc Anh đến nhà riêng của ông Đỗ Hữu Ca tại xã Kênh Giang, huyện Thủy Nguyên, Hải Phòng để nhờ “chạy án”. Tin tưởng tuyệt đối vào “anh trai”, vợ chồng Đước đã dốc toàn bộ tiền bạc tích cóp, thậm chí vay mượn thêm để lo lót. Trong khoảng thời gian từ cuối tháng 10/2022 đến tháng 12/2022, vợ chồng Đước đã 4 lần mang những bao tải, thùng các-tông chứa đầy tiền đến nhà ông Ca.

• Lần 1: Ngọc Anh mang 10 tỷ đồng đến nhà ông Ca.
• Lần 2: Ít lâu sau, chính Trương Xuân Đước mang thêm 5 tỷ đồng đến.
• Lần 3: Ngọc Anh tiếp tục mang một số tiền lớn là 15 tỷ đồng đến giao cho ông Ca.
• Lần 4: Lần cuối cùng, vợ chồng Đước mang thêm 5 tỷ đồng nữa.

Tổng số tiền mà vợ chồng Trương Xuân Đước đã đưa cho ông Đỗ Hữu Ca lên tới 35 tỷ đồng. Mỗi lần đưa tiền, họ đều nuôi hy vọng rằng ông Ca sẽ dùng số tiền này và uy tín của mình để tác động đến cơ quan điều tra, giúp Đước không bị xử lý hình sự. Tuy nhiên, sự thật lại phũ phàng hơn họ tưởng. Ông Đỗ Hữu Ca đã nhận toàn bộ số tiền nhưng không hề thực hiện bất kỳ hành động nào để “chạy án”.

Ngày 03/02/2023, Trương Xuân Đước bị Công an tỉnh Quảng Ninh bắt giữ. Từ lời khai của Đước, vụ việc đưa 35 tỷ đồng cho ông Đỗ Hữu Ca đã bị phơi bày. Ngày 18/02/2023, Cơ quan An ninh điều tra đã thực hiện lệnh bắt giữ khẩn cấp đối với ông Đỗ Hữu Ca về tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản”.

Để phục vụ cho việc lưu trữ và tra cứu thông tin tội phạm, thông tin của đối tượng này sẽ được tổng hợp và lưu trữ tại Nhập Kho tội phạm

Vai trò của các cán bộ thuế trong đường dây của Trương Xuân Đước

Vụ án không chỉ dừng lại ở hành vi của vợ chồng Trương Xuân Đước và cú lừa 35 tỷ của ông Đỗ Hữu Ca, mà còn phanh phui ra sự tha hóa, biến chất của một số cán bộ thuế. Chính sự tiếp tay, “bật đèn xanh” của những cán bộ này đã tạo điều kiện cho đường dây tội phạm hoạt động một cách công khai và kéo dài. Điều này cho thấy sự nguy hiểm khi tội phạm kinh tế câu kết với những người có chức vụ, quyền hạn trong cơ quan quản lý nhà nước.

Màn “bắt tay” với Chi cục trưởng Chi cục Thuế

Khoảng tháng 8/2021, biết tin Nguyễn Đình Đương được bổ nhiệm làm Chi cục trưởng Chi cục Thuế huyện Cát Hải, Trương Xuân Đước đã lợi dụng mối quan hệ quen biết để tìm đến nhờ vả. Đước đề nghị Đương giúp đỡ, tạo điều kiện trong việc quản lý thuế cho các công ty “ma” mà y sắp thành lập tại đây, và Đương đã đồng ý. Sau đó, Đước thành lập Công ty TNHH phát triển thương mại vận tải Phương Bắc tại Cát Hải. Khi công ty này kê khai thuế quý 3/2021 với giá trị bán ra cao bất thường (hơn 24 tỷ đồng), Đỗ Thanh Hoài (Đội phó đội kiểm tra thuế) đã báo cáo cho Đương.

Thay vì kiểm tra, xử lý, Đương lại chỉ đạo Hoài “tạo điều kiện” vì đây là công ty của “người nhà”. Cả Đương và Hoài đã trực tiếp hướng dẫn vợ chồng Trương Xuân Đước cách thức “lách luật”, kê khai giá trị giao dịch thấp hơn thực tế để tránh bị phát hiện. Đổi lại, Đước phải chi trả theo một “luật ngầm”: 50 triệu đồng cho mỗi công ty mới thành lập và “ăn chia” hàng tháng 3 triệu đồng cho mỗi 1 tỷ đồng giá trị hóa đơn bán ra. Tổng cộng, vợ chồng Đước đã đưa hối lộ cho hai cán bộ thuế này số tiền 362 triệu đồng.

Phiên tòa lịch sử và bản án thích đáng cho Trương Xuân Đước cùng đồng phạm

Tháng 4 năm 2024, Tòa án nhân dân tỉnh Quảng Ninh đã đưa vụ án ra xét xử sơ thẩm. Phiên tòa đã thu hút sự quan tâm đặc biệt của dư luận cả nước, không chỉ vì sự có mặt của cựu tướng công an Đỗ Hữu Ca trên vành móng ngựa, mà còn vì tính chất điển hình của vụ án trong bối cảnh công cuộc “đốt lò” đang diễn ra mạnh mẽ. Tại phiên tòa, bộ mặt thật của các bị cáo và toàn bộ hành vi phạm tội đã được làm rõ.

Trương Xuân Đước tại tòa

Lời khai và sự hối hận muộn màng

Tại tòa, Trương Xuân Đước đã thừa nhận toàn bộ hành vi phạm tội của mình. Bị cáo tỏ ra vô cùng ân hận và chua xót, cho rằng chính lòng tham đã đẩy bản thân, vợ và cả những người khác vào vòng lao lý. Đước bày tỏ sự thất vọng cay đắng khi bị chính người “anh trai kết nghĩa” mà mình hết mực tin tưởng lừa dối, nhận tiền mà không giúp đỡ, khiến mình lâm vào cảnh “tiền mất, tật mang”. Những lời khai của Đước đã cho thấy bi kịch của một kẻ phạm tội khi đặt niềm tin sai chỗ.

Về phần mình, cựu Thiếu tướng Đỗ Hữu Ca ban đầu quanh co chối tội, nhưng sau đó đã thay đổi lời khai, thừa nhận hành vi cầm 35 tỷ đồng của vợ chồng Trương Xuân Đước và đã nộp lại toàn bộ số tiền này để khắc phục hậu quả. Các bị cáo khác cũng đều thừa nhận hành vi phạm tội và xin được hưởng sự khoan hồng của pháp luật.

Phán quyết của công lý

Sau quá trình nghị án, Hội đồng xét xử nhận định hành vi của các bị cáo là đặc biệt nguy hiểm cho xã hội, xâm phạm nghiêm trọng đến trật tự quản lý kinh tế và hoạt động đúng đắn của cơ quan nhà nước, gây bức xúc trong dư luận. Căn cứ vào tính chất, mức độ hành vi và các tình tiết tăng nặng, giảm nhẹ, Tòa đã tuyên những bản án nghiêm khắc nhưng cũng đầy tính răn đe.

• Trương Xuân Đước: Bị tuyên phạt 24 tháng tù về tội “Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước” và 7 năm tù về tội “Đưa hối lộ”. Tổng hợp hình phạt chung là 9 năm tù.
• Nguyễn Thị Ngọc Anh: Lãnh mức án 4 năm 6 tháng tù.
• Đỗ Hữu Ca: Bị tuyên phạt 10 năm tù về tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản”.
• Nguyễn Đình Đương và Đỗ Thanh Hoài: Lần lượt nhận các mức án tù tương xứng với tội “Nhận hối lộ”.

Bài học đắt giá từ vụ án Trương Xuân Đước

Vụ án Trương Xuân Đước không chỉ là câu chuyện về hành trình phạm tội và sự trừng phạt của một cá nhân, mà còn mang đến nhiều bài học cảnh tỉnh sâu sắc cho toàn xã hội, đặc biệt là giới doanh nghiệp và những người có chức vụ, quyền hạn.

Thứ nhất, bài học về sự thượng tôn pháp luật. Vụ án cho thấy không có bất kỳ “vùng cấm” hay “chiếc ô quyền lực” nào có thể bao che cho các hành vi vi phạm pháp luật. Mọi hành vi làm ăn gian dối, trốn thuế, đi ngược lại lợi ích của nhà nước và xã hội, dù tinh vi đến đâu, sớm muộn cũng sẽ bị đưa ra ánh sáng và phải chịu sự trừng phạt nghiêm khắc.

Thứ hai, đó là sự rủi ro và cái kết bi thảm của hành vi “chạy án”. Câu chuyện Trương Xuân Đước mang 35 tỷ đồng đi nhờ cậy nhưng cuối cùng vẫn phải vào tù và mất trắng số tiền là minh chứng rõ ràng nhất. Việc dùng tiền để trốn tránh trách nhiệm pháp lý không chỉ là hành vi phạm tội (đưa hối lộ), mà còn tự đẩy mình vào thế yếu, dễ dàng trở thành con mồi cho những kẻ lừa đảo, dẫn đến kết cục “tiền mất, tật mang”.

Cuối cùng, đây là bài học về đạo đức kinh doanh. Sự phát triển bền vững của một doanh nghiệp phải được xây dựng trên nền tảng của sự tuân thủ pháp luật và đạo đức kinh doanh chân chính. Những chiêu trò ma mãnh, những mối quan hệ ngầm để trục lợi có thể mang lại lợi ích trước mắt, nhưng chắc chắn không phải là con đường lâu dài và sẽ phải trả giá rất đắt. Vụ án Trương Xuân Đước là một lời cảnh tỉnh đanh thép cho bất kỳ ai có ý định làm giàu bất chính.

Họ và tên	Trương Xuân Đước
Năm sinh	1971
Quê quán	Xã Đại Bản, huyện An Dương, TP. Hải Phòng
Bản án phải nhận	9 năm tù (tổng hợp 2 tội danh)
Tình trạng hiện tại	Đang chấp hành án phạt tù

Thông tin trong bài viết này được tổng hợp từ các trang báo chính thống và được biên soạn lại bằng AI nên đôi khi sẽ có một vài thông tin chưa được chính xác